現金流量是指在給定時間內企業進出的資金量。
落在代表現金流的綠色背景上的錢
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什麼是現金流？
現金流的重要性
現金流的類型
如何計算現金流量
現金流範例
現金流對您的業務至關重要
現金流常見問題解答
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任何擁有個人支票帳戶的人都知道，追蹤可用於支付帳單的資金並不容易。監控支票簿的目的是確保流入的資金超過流出的資金。支票帳戶的資金進出代表現金流。
從這個意義上說，企業與家庭相似。他們必須注意澳大利 澳大利亞 b2b 聯繫人列表 亞企業電子郵件列表[/url] 現金流以保持正值，或透過從其他來源尋求（或籌集）資金來預測可能的負餘額。接下來，我們將看看不同類型的現金流。
什麼是現金流？
現金流量是給定期間內收到的資金（收入）和支付的資金（產出）的記錄。有效的現金流量管理可確保流入多於流出。
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應收帳款（或欠公司的錢）和應付帳款（公司欠的錢）在現金流量中被忽略。它們記錄在另一份財務報表—資產負債表中，顯示公司的總資產和負債。
當收回應收帳款和支付應付帳款時，記錄為淨現金流量。
現金流對比效益
由於會計方法不同，公司的利潤和現金流量可能有很大差異。損益表（也稱為損益表）採用權責發生製，這意味著銷售、費用和利潤均在給定期間內發生時記錄，無論何時收到或支付款項。
例如，一家在給定期間銷售 1000 萬歐元產品的公司會在損益表中記錄總金額，即使該公司尚未向客戶收取 1000 萬歐元。
同樣，如果費用為 800 萬歐元，即使部分費用的支付已被推遲，它們也將被完整記錄，因為它們是在該期間發生的。另一方面，現金會計僅記錄當期收取的銷售額部分和實際支付的費用部分。
現金流的重要性
公司必須保持正現金流，或能夠透過從其他來源尋求（或籌集）資金來預測可能出現的負現金流。
維持正現金流可確保您有能力支付帳單，包括薪資、租金和供應商費用。如果沒有足夠的現金流，您可能難以履行財務義務，這可能導致潛在的破產。
充足的現金流也讓公司投資新機會：拓展新市場、開發新產品或收購其他公司。提供追求成長策略所需的財務靈活性。
健康的現金流還可以幫助企業應對意外問題，例如經濟衰退或供應鏈中斷。此外，當公司需要外部融資時，它使公司對投資者和貸方更具吸引力。
現金流的類型
經營現金流量
經營現金流追蹤來自公司商品和服務的生產和銷售的資金。它包括從公司業務運營中收到的現金減去現金支出，其中包括銷售和持有商品的成本，加上一般和管理費用。
此外，它還顯示企業是否可行，以及是否能夠定期產生足夠的資金來支付帳單，而無需外部融資。
投資現金流
這種類型的現金流追蹤用於購買和出售企業資產（例如財產和設備）所花費或收到的資金。它還包括購買股票、債券或其他證券所花費的資金，以及從這些投資中收到的任何股息或利息支付。
儘管投資現金流量可能出現負餘額，但如果資金投資於庫存等創收資產，或投資於未來可產生銷售和利潤的研發等
融資現金流
融資現金流是指公司從外部來源收到的為其營運提供資金的資金，包括貸款或債券銷售、向投資者出售股權或公開發行股票的收益。
它還考慮了償還貸款或債券本金（貸款和債券支付的利息來自經營現金）、回購股票或股權以及支付股息所花費的資金。
融資現金流顯示了公司對外部財務來源的依賴程度，而不是內部營運產生的現金。
無槓桿自由現金流
無槓桿自由現金流是公司對其資產進行投資後、支付債務利息之前可用的資金。
它沒有考慮可能用於經營企業的任何債務成本。債務通常以債券或銀行貸款的形式存在。
因此，無槓桿自由現金流是從債務中減去利息費用之前公司可用的現金量。此指標通常由分析師和投資經理人使用。
折現現金流量
貼現現金流是一種根據某物未來預計產生多少錢來估計其價值的方法。
此現金流量的主要目的是確定資產的理論價值或價格，例如公司的適當股票價格。將公司產生的貼現現金流量與股價進行比較可以幫助投資者評估公司是否被低估或高估。
增量現金流
增量現金流是公司衡量某些單一項目或投資的獲利能力的一種方式，幫助他們決定選擇哪些項目或投資。確定增量現金流量允許公司比較專案之間的預期現金流量。這有助於確定哪些項目可以獲利以及在哪裡投資。