反欺诈法：对会计和计费程序的影响
Posted: Sat Jan 04, 2025 3:22 am
《预防和打击税务欺诈措施法案条例》（即《反欺诈法》）获得批准。
注意：虽然我们将讨论本文中的所有要点，但我们将主要关注会计和计费程序中引入的法规。
它是什么？
顾名思义，反欺诈法是一项非常广泛的法规，旨在打击税务欺诈。这涵盖了遗产、加密货币、现金支付和避税天堂等许多方面。
您寻求解决的问题
《反欺诈法》旨在打击税务欺诈和当今不同的犯罪方式，特别是那些隐藏现金收入的行为。
通常，进行这种做法的企业通常有两种方法。
以现金收取，不记录交易。
记录交易，以便能够开具发票，然后借助两用软件将其删除。
两用软件
这些程序允许您对财政部进行“官方”会计，以及其他隐藏或“B”会计。从而有助于不申报部分销售额以避免增值税或个人所得税等税款。
《反欺诈法》首次对此类软件的使用和制作进行处罚。
现金支付
该倡议还寻求控制现金支付。对于某些经济活动，罚款从 2,500 欧元减少到 1,000 欧元，对不遵守规定的人处以营业额 25% 的罚款。
对于纳税住所位于西班牙境外的个人，税收从 15,000 欧元减少至 10,000 欧元。
加密货币管理
西班牙境内提供虚拟货币相关服务的常设机构必须报告其余额。此外，必须报告虚拟货币的收购、传输和转移等操作。
避税天堂
该法律还彻底解决了避税天堂的概念，其清 CIO 和 CTO 电子邮件列表 单将定期更新。这些避税天堂被称为“非合作管辖区”，它们的关系是国际性的。
谁受到影响？
《反欺诈法》影响西班牙的公司和个体经营者以及计费和会计软件的生产商。
公司和个体户
该规定要求他们拥有计费软件。要么是由国家提供的免费解决方案，要么是由Holded等私人提供商创建的解决方案。
软件提供商和营销商
该法律主要影响会计、计费或管理软件的制造商、生产商和营销商，他们必须使自己的产品适应我们稍后将审查的一系列要求。
在《反欺诈法》出台之前，欺诈显然是一种犯罪，但拥有军民两用软件却不会受到惩罚。 《反欺诈法》通过惩罚拥有这些程序之一来改变这一点。
对于不适应的人，无论是用户还是提供商，都会被处以罚款。制裁将达到：
软件制造公司每年的销售额为150,000 欧元。
对于每个使用会计年度出现某种类型异常的公司，奖励50,000 欧元。
生效及批准
反欺诈软件改革于2021年10月11日生效，部长会议于2023年12月5日批准了该法规。该法规解释了计费程序必须满足的要求。
制造商的义务
自法规批准之日起，开发商和制造商有长达九个月的时间来适应法规。即2024年9月5日。
用户的义务
该规定将从2025年7月1日起适用于所有使用计费软件的公司和自由职业者。
反欺诈法对比创造和发展法律
尽管有一些共同点，这些规定还是不同的。
《反欺诈法》的重点是打击税务欺诈，重点关注允许“B”会计的双重用途计划。
《创造与成长法》旨在鼓励以可持续的方式创建公司。
这些法规的共同点是，它们要求使用允许开具电子发票的云计费程序。继续阅读“创造与成长法则”。
为确保满足所有这些要求，《反欺诈法》规定管理软件生产者必须证明其产品保证记录的完整性、保存性、易读性、可追溯性、可访问性和不可更改性。
该软件需要使用诸如链式哈希表之类的代码结构。这用于有效地存储和检索数据。它充当一种“映射”或“字典”，其中键可以与值关联。
这使得操作能够非常有效地进行，并提供会计的安全性和可追溯性。
可读性和可访问性
该软件必须能够安全地将账单记录发送给税务机构。这种连接必须是连续的、安全的、正确的、完整的、自动的、连续的、瞬时的和可靠的。
每份记录及其相应的签名必须根据要求提供给主管机关。
不可改变性
软件必须防止数据被修改、取消和隐藏，并保证其可追溯性。还应该可以通过遵循从第一步到最后一步的创建顺序来验证其跟踪。
保护
软件必须有事件或活动日志，其中记录使用过程中发生的某些交互、操作或事件。
这必须自动记录与平台的所有交互、执行的操作以及使用过程中发生的事件，例如系统启动和关闭、用户进入和退出、产生的错误、执行的初始安装和更新。
注意：虽然我们将讨论本文中的所有要点，但我们将主要关注会计和计费程序中引入的法规。
它是什么？
顾名思义，反欺诈法是一项非常广泛的法规，旨在打击税务欺诈。这涵盖了遗产、加密货币、现金支付和避税天堂等许多方面。
您寻求解决的问题
《反欺诈法》旨在打击税务欺诈和当今不同的犯罪方式，特别是那些隐藏现金收入的行为。
通常，进行这种做法的企业通常有两种方法。
以现金收取，不记录交易。
记录交易，以便能够开具发票，然后借助两用软件将其删除。
两用软件
这些程序允许您对财政部进行“官方”会计，以及其他隐藏或“B”会计。从而有助于不申报部分销售额以避免增值税或个人所得税等税款。
《反欺诈法》首次对此类软件的使用和制作进行处罚。
现金支付
该倡议还寻求控制现金支付。对于某些经济活动，罚款从 2,500 欧元减少到 1,000 欧元，对不遵守规定的人处以营业额 25% 的罚款。
对于纳税住所位于西班牙境外的个人，税收从 15,000 欧元减少至 10,000 欧元。
加密货币管理
西班牙境内提供虚拟货币相关服务的常设机构必须报告其余额。此外，必须报告虚拟货币的收购、传输和转移等操作。
避税天堂
该法律还彻底解决了避税天堂的概念，其清 CIO 和 CTO 电子邮件列表 单将定期更新。这些避税天堂被称为“非合作管辖区”，它们的关系是国际性的。
谁受到影响？
《反欺诈法》影响西班牙的公司和个体经营者以及计费和会计软件的生产商。
公司和个体户
该规定要求他们拥有计费软件。要么是由国家提供的免费解决方案，要么是由Holded等私人提供商创建的解决方案。
软件提供商和营销商
该法律主要影响会计、计费或管理软件的制造商、生产商和营销商，他们必须使自己的产品适应我们稍后将审查的一系列要求。
在《反欺诈法》出台之前，欺诈显然是一种犯罪，但拥有军民两用软件却不会受到惩罚。 《反欺诈法》通过惩罚拥有这些程序之一来改变这一点。
对于不适应的人，无论是用户还是提供商，都会被处以罚款。制裁将达到：
软件制造公司每年的销售额为150,000 欧元。
对于每个使用会计年度出现某种类型异常的公司，奖励50,000 欧元。
生效及批准
反欺诈软件改革于2021年10月11日生效，部长会议于2023年12月5日批准了该法规。该法规解释了计费程序必须满足的要求。
制造商的义务
自法规批准之日起，开发商和制造商有长达九个月的时间来适应法规。即2024年9月5日。
用户的义务
该规定将从2025年7月1日起适用于所有使用计费软件的公司和自由职业者。
反欺诈法对比创造和发展法律
尽管有一些共同点，这些规定还是不同的。
《反欺诈法》的重点是打击税务欺诈，重点关注允许“B”会计的双重用途计划。
《创造与成长法》旨在鼓励以可持续的方式创建公司。
这些法规的共同点是，它们要求使用允许开具电子发票的云计费程序。继续阅读“创造与成长法则”。
为确保满足所有这些要求，《反欺诈法》规定管理软件生产者必须证明其产品保证记录的完整性、保存性、易读性、可追溯性、可访问性和不可更改性。
该软件需要使用诸如链式哈希表之类的代码结构。这用于有效地存储和检索数据。它充当一种“映射”或“字典”，其中键可以与值关联。
这使得操作能够非常有效地进行，并提供会计的安全性和可追溯性。
可读性和可访问性
该软件必须能够安全地将账单记录发送给税务机构。这种连接必须是连续的、安全的、正确的、完整的、自动的、连续的、瞬时的和可靠的。
每份记录及其相应的签名必须根据要求提供给主管机关。
不可改变性
软件必须防止数据被修改、取消和隐藏，并保证其可追溯性。还应该可以通过遵循从第一步到最后一步的创建顺序来验证其跟踪。
保护
软件必须有事件或活动日志，其中记录使用过程中发生的某些交互、操作或事件。
这必须自动记录与平台的所有交互、执行的操作以及使用过程中发生的事件，例如系统启动和关闭、用户进入和退出、产生的错误、执行的初始安装和更新。